Airbnb ออกเอกสารแสดงรายได้/ข้อมูลรายได้หลายประเภทเป็นประจำทุกปี ประเภทเอกสารที่คุณอาจได้รับขึ้นอยู่กับการชำระเงินที่คุณได้รับผ่านแพลตฟอร์มของเรา
หมายเหตุ: คุณอาจได้รับเอกสารมากกว่า 1 ประเภทแต่จะรายงานประเภทการชำระเงินที่แตกต่างกัน
โต๊ะนี้ให้ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับเอกสารภาษีต่างๆที่ออกโดย Airbnb อย่างรวดเร็ว สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดตรวจสอบส่วนที่เกี่ยวข้องในหน้านี้
ประเภทเอกสาร | ประเภทการชำระเงิน | เกณฑ์การชำระเงิน | ส่งเอกสารได้ภายในวันที่ |
1099 - K | ผู้จัดหรือผู้ช่วยเจ้าของที่พัก Airbnb ที่เป็นพลเมืองสหรัฐหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ด้านภาษีในสหรัฐอเมริกาที่มีธุรกรรมการจองและ/หรือเอ็กซ์พีเรียนซ์ | ธุรกรรมรวมมากกว่า 5,000 $ ในปี 2024 | วันที่ 31 มกราคมหลังจากปีปฏิทินที่รายงานได้ |
1099 - MISC | เจ้าของที่พักหรือผู้ช่วยเจ้าของที่พักที่เป็นพลเมืองสหรัฐหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ด้านภาษีในสหรัฐอเมริกาและได้รับรายได้ที่รายงานได้อื่นๆเช่นโบนัสรางวัลสิ่งจูงใจการแก้ปัญหาที่ Airbnb ตกลงกันและการชำระเงินเบ็ดเตล็ดอื่นๆ | $ 600 ขึ้นไปรวมกันในช่วงปีปฏิทิน | วันที่ 31 มกราคมหลังจากปีปฏิทินที่รายงานได้ |
1099 - NEC | ผู้ให้บริการ Airbnb รวมถึงช่างภาพนักแปลและผู้ให้บริการรายอื่นที่เป็นพลเมืองสหรัฐหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในภาษีของสหรัฐอเมริกา | $ 600 ขึ้นไปรวมกันในช่วงปีปฏิทิน | วันที่ 31 มกราคมหลังจากปีปฏิทินที่รายงานได้ |
แบบฟอร์ม 1042 - S | เจ้าของที่พักที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกาที่ให้แบบฟอร์ม W -8 และได้รับการชำระเงินซึ่งมาจากแหล่งที่มาของสหรัฐอเมริกา | ตั้งแต่ 1 USD ขึ้นไป | 15 มีนาคมหลังจากปีปฏิทินที่รายงานได้ |
แบบฟอร์ม 1099 - K รายงานธุรกรรมการชำระเงินขั้นต้นที่ดำเนินการในนามของคุณโดย Airbnb ในฐานะองค์กรการตั้งถิ่นฐานของบุคคลที่ 3 (TPSO) Airbnb กำหนดให้หน่วยงานสรรพากร (IRS) และหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐออกแบบฟอร์ม 1099 - K ให้กับเจ้าของที่พักที่มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาซึ่งมีคุณสมบัติตามเกณฑ์การรายงาน 1099 - K
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรายงานภาษีในสหรัฐอเมริกาสำหรับเจ้าของที่พักและการรายงานภาษีในสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้ช่วยเจ้าของที่พัก คุณยังสามารถดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีของเรา
ในวันที่ 26 พฤศจิกายน 2024 กรมสรรพากรได้ออกประกาศ 2024 -85 โดยระบุว่า 2024 และ 2025 จะเป็นระยะเวลาเปลี่ยนผ่านสุดท้ายในการดำเนินการตามเกณฑ์ขั้นต่ำที่แก้ไขเพิ่มเติมสำหรับการชำระเงินที่รายงานได้ในการชำระเงินผ่านเครือข่ายบุคคลที่ 3 เกณฑ์นี้ได้รับการตราไว้ในพระราชบัญญัติแผนการช่วยเหลือชาวอเมริกันปี 2021
ตามข้อมูลของกรมสรรพากรองค์กรการตั้งถิ่นฐานของบุคคลที่ 3 เช่น Airbnb จะต้องรายงานธุรกรรมเมื่อยอดการชำระเงินทั้งหมดมีมูลค่าเกิน 5,000 $ ในปี 2024 และ $ 2,500 ในปี 2025 สำหรับปีปฏิทิน 2026 และปีต่อมาเกณฑ์แบบฟอร์ม 1099 - K จะเป็นการชำระเงินด้วยธุรกรรมที่เกิน $ 600
หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดในการรายงานภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับปีภาษีคุณควรได้รับแบบฟอร์มภาษีทางไปรษณีย์และ/หรือพบแบบฟอร์มภาษีในบัญชีของคุณภายในวันที่ 31 มกราคมหลังจากปีปฏิทินที่ต้องรายงาน
สำหรับปีปฏิทิน 2024 คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 - K หากคุณมีเกณฑ์การรายงานของกรมสรรพากรอย่างน้อยหนึ่งข้อต่อไปนี้:
รัฐ/เขตต่อไปนี้มีเกณฑ์การยื่นภาษีที่ต่ำกว่าแยกต่างหาก: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont และ Virginia หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของรัฐแต่ไม่ตรงตามเกณฑ์ของกรมสรรพากรระบบ 1099 - K จะถูกยื่นกับรัฐของคุณเท่านั้น
ธุรกรรมการชำระเงินรวม: แบบฟอร์ม 1099 - K รายงานธุรกรรมการชำระเงินขั้นต้นที่ดำเนินการในนามของคุณผ่านแพลตฟอร์มของ Airbnb จำนวนเงินที่รายงานแสดงถึงยอดรวมการจองรวม (รวมภาษี Airbnb/ค่าธรรมเนียม Airbnb + ค่าทำความสะอาด/ภาษีผ่านซึ่งคุณแนะนำให้เราเก็บและชำระให้คุณ + การรับเงินของผู้ช่วยเจ้าของที่พัก (ถ้ามี) และการชำระเงินสำหรับการแก้ปัญหาที่ได้รับจากผู้เข้าพัก
มีการรายงานจำนวนเงินก่อนหักค่าธรรมเนียม/ค่าคอมมิชชั่น Airbnb ยอดรวมจะไม่ปรับเปลี่ยนสำหรับการปรับเปลี่ยนการจองและการยกเลิกการจองที่เกิดขึ้นหลังจากผู้เข้าพักเช็คอิน การรับเงินที่แชร์กับผู้ช่วยเจ้าของที่พักผ่านฟีเจอร์การรับเงินของผู้ช่วยเจ้าของที่พักจะไม่ส่งผลกระทบต่อจำนวนเงินที่จะรายงานต่อเจ้าของที่พักเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานข้อมูลภาษีแบบฟอร์ม 1099 - K ของเจ้าของที่พักจะรวมยอดการจองรวมทั้งหมด
เราขอแนะนำให้คุณปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อทำความเข้าใจวิธีรายงาน 1099 - K ของคุณเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณและการหักเงินใดๆที่อาจมีให้คุณ
ตัวอย่าง
| $500 |
| $90 |
| $10 |
= รายงานทั้งหมด 1099 - K ให้เจ้าของที่พักทราบ | $600 |
| - $ 18 |
| - $ 114.40 |
= การรับเงินสุทธิสำหรับการให้เช่าที่พัก | $467.60 |
ธุรกรรมการชำระเงิน: แบบฟอร์ม 1099 - K รายงานธุรกรรมการชำระเงินที่ดำเนินการในนามของคุณผ่านแพลตฟอร์มของ Airbnb จำนวนเงินที่รายงานแสดงจำนวนเงินที่คุณได้รับตามที่เจ้าของที่พักระบุ
ยอดรวมจะไม่ปรับเปลี่ยนสำหรับการปรับเปลี่ยนการจองและการยกเลิกการจองที่เกิดขึ้นหลังจากผู้เข้าพักเช็คอิน เราขอแนะนำให้คุณปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อทำความเข้าใจวิธีรายงาน 1099 - K ของคุณเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณและการหักเงินใดๆที่อาจมีให้คุณ
หากมีการหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางจำนวนเงินทั้งหมดที่หักจากคุณสำหรับปีปฏิทินที่รายงานได้จะถูกรายงานในช่องที่ 4 เราจะหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางก็ต่อเมื่อเราพิจารณาว่าเราจำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎหมายภายใต้กฎภาษีของสหรัฐอเมริกาที่บังคับใช้ เหตุผลทั่วไปที่เราต้องหักภาษีของรัฐบาลกลางคือ
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษีณที่จ่ายในสหรัฐอเมริกา
หากคุณมีบัญชี Airbnb หลายบัญชีที่ใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเดียวกันจำนวนธุรกรรมขั้นต้นและยอดรวมการจองจะถูกรวมเข้าด้วยกันเพื่อพิจารณาว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์การรายงานของรัฐบาลกลางและ/หรือรัฐของกรมสรรพากรหรือไม่
หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดในการรายงานหลังจากรวบรวมยอดรวมบัญชีผู้ใช้ทั้งหมดแล้วคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 - K สำหรับแต่ละบัญชีที่มี ตัวอย่างเช่นหากคุณมี 4 บัญชีคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 - Ks แยกกัน 4 แบบ
เราจะรายงานแบบฟอร์ม 1099 - K ของคุณตามแบบฟอร์มภาษีที่กำหนดให้กับวิธีรับเงินที่เกี่ยวข้อง ใช้แบบฟอร์มภาษีเดียวที่เชื่อมโยงกับวิธีรับเงินเดียวได้ การรายงานคุณสมบัติจะขึ้นอยู่กับการดูแบบฟอร์มภาษีและเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้อง
หากเจ้าของที่พักกำหนดส่วนแบ่งของผู้ช่วยเจ้าของที่พักแล้วผู้ช่วยเจ้าของที่พักจะเพิ่มข้อมูลผู้เสียภาษีและจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 จากบัญชีผู้ใช้ Airbnb ของตนเอง
ใช้สรุปรายได้และ/หรือประวัติการทำธุรกรรมในบัญชีของคุณเพื่อช่วยให้คุณกระทบยอดแบบฟอร์ม 1099 - K
หากมีการปรับเปลี่ยนที่เป็นลบคุณจะจำเป็นต้องไม่รวมการรายงานเหล่านี้เป็นแบบฟอร์ม 1099 - K บนธุรกรรมรวมก่อนการปรับเปลี่ยน คอลัมน์อื่นๆรวมถึงค่าทำความสะอาด/ค่าธรรมเนียมการจัดการ/ภาษีการครอบครองเป็นจำนวนเงินที่ระบุไว้และหากรายงานได้จะรวมเป็นส่วนหนึ่งของจำนวนเงินอยู่แล้ว ภาษีที่พักที่เก็บและนำส่งโดย Airbnb จะไม่ถือว่าอยู่ในยอดรวมของคุณ
หมายเหตุ
Form 1099 - MISC is a tax document Airbnb issues to US citizen/tax resident hosts or Co-hosts who receive other reportable income from Airbnb. โดยทั่วไปแบบฟอร์มนี้จะรายงานการชำระเงินโปรโมชั่นโบนัสรางวัลสิ่งจูงใจและการชำระเงินตามที่ Airbnb กำหนดซึ่งถือว่าเป็นการชำระเงินที่รายงานได้และไม่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099 - K และ/หรือแบบฟอร์ม 1099 - NEC
หมายเหตุ: หากการจัดประเภทภาษีของคุณเป็น C หรือ S Corporation (รวมถึง LLC จัดอยู่ใน C หรือ S Corporation) ตามที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม W -9 คุณอาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องใช้เอกสาร 1099 - MISC
แบบฟอร์ม 1099 - NEC เป็นเอกสารภาษีของ Airbnb ที่ส่งให้กับผู้ให้บริการประชาชน/ภาษีในสหรัฐอเมริกาเช่นช่างภาพนักแปลและเจ้าหน้าที่อำนวยความสะดวกซึ่งต้องชำระเงินตั้งแต่ $600 ขึ้นไป (โดยรวม) ในปีปฏิทิน จำนวนเงินในแบบฟอร์มนี้ได้รับการรายงานยอดรวมของค่าบริการ Airbnb (ตามความเหมาะสม)
หมายเหตุ: หากการจัดประเภทภาษีของคุณเป็น C หรือ S Corporation (รวมถึง LLC จัดเป็น C หรือ S Corporation) ตามที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม W -9 คุณอาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องรับเอกสารแบบฟอร์ม 1099 - NEC
หากคุณไม่ใช่เจ้าของที่พัก Airbnb และคุณให้บริการสำหรับ Airbnb แต่ได้รับการทำสัญญาโดยผู้ขายบุคคลที่ 3 เอกสารภาษีของคุณจะออกโดยผู้ขายบุคคลที่ 3 รายนั้น ประเภทเอกสารที่คุณได้รับจากบุคคลที่ 3 จะขึ้นอยู่กับการจัดประเภทภาษีและข้อกำหนดในการรายงาน
แบบฟอร์ม 1042 - S เป็นเอกสารภาษีของ Airbnb สำหรับเจ้าของที่พักที่ไม่ใช่พลเมือง/ภาษีในสหรัฐอเมริกา (Airbnb และ Luxury Retreats) ที่ส่งแบบฟอร์ม W -8 และรับรายได้จาก Airbnb ซึ่งมีที่มาจากสหรัฐอเมริกา มีการรายงานจำนวนเงินที่รายงานในแบบฟอร์ม 1042 - S โดยรวม (ก่อนที่ค่าคอมมิชชั่น/ค่าธรรมเนียมของเราจะถูกหัก)
หากมีการออกเอกสารภาษีให้คุณคุณจะได้รับสำเนาเอกสารดังกล่าวในบัญชีผู้ใช้ Airbnb ของคุณ
หรือดูเอกสารภาษีทั้งหมดได้ที่ระดับบัญชีผู้ใช้:
หมายเหตุ: ไปที่เอกสารภาษีเพื่อดูรายการเอกสารภาษีทั้งหมดที่ออกให้คุณในช่วง 4 ปีที่ผ่านมา โปรดดูอีเมล “แบบฟอร์มภาษี 202X ของคุณพร้อมแล้ว !” ที่ Airbnb ส่งมาซึ่งจะอ้างอิงแบบฟอร์ม 1099 หากคุณได้รับแบบฟอร์ม
หากคุณมีปัญหาในการแก้ไขปัญหาในการทำธุรกรรมไปยังเอกสารภาษีของคุณหรือหากชื่อหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือจำนวนเงินในเอกสารภาษีของคุณไม่ถูกต้องโปรดดูคำแนะนำในการขอแก้ไข
หมายเหตุ: เราจะให้แบบฟอร์มที่แก้ไขได้ก็ต่อเมื่อเราค้นหาปัญหาและยืนยันข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นแล้วเท่านั้น